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【财税问答】小规模纳税人普票税率错选为5%该怎么办?

       小规模纳税人,增值税普通发票税率为3%。要是错选为5%:o2Y深圳公司注册

  ①应该在本月内未抄税前,在开票软件把错选税率为5%的发票作废,重新正确开具,把纸质的发票进行作废标识单独存放。要是是已把发票给到客户,需要向客户收回错误的发票,存档备查。o2Y深圳公司注册

小规模纳税人o2Y深圳公司注册

  ②要是恰巧所开的增值税普通发票跨月,才发现选择的税率是不对的。那这个时候已不能作废开发票,就需要开票软件系统,开具这张发票对应的负数发票,进行冲销。重新开具正确税率3%发票。o2Y深圳公司注册

  ③要是开具的税率为5%的发票已跨季度,需要先完成申报,再进行红冲。由于税率错误的原因,要是在电子数据不能进行申报,就要手工填写申报表,前往税务局窗口申报。o2Y深圳公司注册

  建议:每次进行开票时,要认真检查填写的信息,包括公司信息、货品名称信息、税率等;或是编辑好客户编码和商品编码,进行正确保存,方便确保每次开票的正确性。o2Y深圳公司注册

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